注册德国公司流程攻略

本文是关于在德国注册公司的攻略。小编在本文介绍在德国成立公司流程、条件、所需资料、费用、周期以及如何利用注册公司申请德国法人签证。

鉴于本文较长，小编建议大家使用文章开头导航栏直接跳到自己想要了解的部分。不过，如果你能从头读到尾，一定会对在德国注册公司有更清晰的了解。

1、德国公司形式有哪些？

德国存在不同种类的公司形式，详情请见下表

可见，对于大部分外国人想要在德国成立公司，有限责任公司是最合适的一种公司形式，法人只承担有限责任，且出资额最少为25000欧元。下面所有情况我们均针对有限责任公司。

2、在德国注册有限责任公司所需条件有哪些？

1.成立公司为 GmbH，最低资本为€25000，验资需存入€12500；

2.需要至少一名股东（无国籍限制）；

3.需要实地办公地址 （正规的虚拟地址或办公场所）；

4.最少 1 名董事，如不是全部董事到德国办理，注册申请表必须到德国公证面签或到德国驻中国领使馆加签文件（无国籍限制）。

3、德国注册公司之后，注册资本可以取出吗？

德国公司成立最低资本为€25000=20万人民币，验资需存入€12500（注册的时候验资一半，5年之内把尾款打进去，全款到位后可以资金转出来，必须由股东个人账户汇出，不可现金存入。

4、在德国注册公司公司所需资料又哪些？

公司名称；

股东护照、身份证、住址证明；

公司董事证明；

国内公司证明；

注册资金；

办公地址

注册设立德国公司的目的及经营范围；公司章程

注册成立德国公司要求股东验资，注册资本不低于欧元 25000；

银行账号的证明文件；

管理人员签名的委任书；

委托书

5、在德国注册公司流程是什么？

1. 公司选址

在公司成立的初期，必须拥有实际地址才能完成公司注册。关于公司地址的详情请查看第六条。

2. 制定公司章程

在前往公证处正式公证之前，需要制定公司章程，公司章程必须明确的公司名称、股东信息、各自持股比例、注册地址等。

3. 公证处公证

公司章程的公证需要公司所有股东悉数到场，在公证处人员的辅助下完成公司公证。

4. 公司注资

公司章程公证完成之后，须着手德国注册公司账户事宜，并注入注册资金。注资完成后，银行会寄出对账单。

5. 公司成立

公司注资完成后会陆续收到公证处和法院的账单，公证处会向法院递交申请HRB，大约3~6周拿到HRB，公司正式成立。

6、德国注册公司地址有什么规定

注册地址比较重要，在公司成立的过程中，经常会有德国官方机构发送重要文件，因此公司的名字一定要能确保可以贴在信箱上，并且保持有人可以收信箱，不然会发生邮递员无法投递，或者财政局的人上门的时候，无人接待，而延误了公司成立或者申请税号的时间。

如果要节省成本的话，则是可以考虑使用德国商务中心提供的虚拟办公室，这个在大的城市都有。每个城市不一样，价格约在180-350欧元，具体也看一下服务内容，比如是否包含电话、传真，还是只是信箱服务。

是否将租房作为公司注册地址，建议在开始注册前先征询房东的意见。如果是住宅区的话，也有可能会被邻居抗议，因为怕公司如果有人进进出出影响到他们的生活。询问是否允许在信箱上张贴公司名牌；是否可以给公司出具房屋转租合同，且合同需标明这间房屋被允许作为商用。

这主要是因为在注册公司和申请税号的过程中，财政局通常会要求提供办公室租赁合同。财政局还会时常上门检查，该地址是否具备了办公条件。

因此，如果将租房地址用于注册公司，建议在屋内至少设置一个办公区域，即拥有办公桌椅、电脑、文件夹等办公用品，这样才足以让财政局相信你能够在这里处理公司的事务。

7、公司注册资金有哪些要求？

的确你在德国是可以用2.5万欧元去成立一个公司，但是其实它是有一个隐性的条件在里面。2.5万的这种形式，它其实是针对德国当地人的。比如说你有德国的长期身份，或者是你有德国的永久居留，或者是你已经入籍了，你可以用2.5万去成立一个公司，完全没有任何问题。

但是针对于外国人，即使一开始以2.5万的注册资金成立好了，公司后期面临实际的运营的时候，其实当地的这些相关部门也会让你去增资的。2.5万其实只是针对于本国有身份的人，外国人在实际的操作上，2.5万欧元注册公司其实是不太可行的。

8、德国注册公司办理周期是多久

总的来说，对办理周期影响最大的因素是被委任的德国公司的总经理能不能去德国签字。如果将成立公司的总经理可以本人入境德国办理，那么流程特别快，从入境签字到拿营业执照4-5星期搞定。预约时间安排的好，总经理基本上只需要花一上午的时间去公证处和银行两个地方签字就行，后续一直到营业执照都可找代理代办。

9、公司成立和维护成本有哪些？

主要由前期公司成立费用和成立后的维护费用

--前期成本

律师费2000欧

公证费

法院费 这三项总共约1000欧

广告费

总体花费在3000欧到5000欧左右。找公证律师会低很多，可以省略10-40% 的费用。

---维护费用

租用办公室或虚拟办公地址费用（180-350欧元）；

每个月税务申报（取决于税务师申报价格）有资格的税务师提供的服务基本包括：日常账目管理和年终总结；

公司年检，也就是报表公示；

商会费用

公司注册成立后，即自动成为德国地方商会（IHK）的会员。会员有义务按照年度缴纳商会会费，通常为200-250欧元，由德国地方商会制定，这笔费用是必须缴纳的。如果严重拖欠商会会费，公司将收到政府部门的强制性付款信。作为会员，公司可在商会获得最新的地区信息，受到邀请参加商会举行的各类活动。

为了让大家更清晰地了解在德国成立公司之后的运营成本，小编为大家整理了一个表格。

下表为杜塞尔多夫一家注册资本为25,000欧元的有限责任公司为例，该表为最低开销

公司注册地址	每月99欧元，每年1188欧元
转信服务	每月20欧元，每年240欧元
会计帐	每月175欧元，每年2100欧元
年终报税与发布	每年800欧元
工商协会IHK费用	每年130欧元
广播电视费用等其他杂费	每年100欧元
总计	4558欧元/每年  约5000美元/年

10、公司成立后所需缴纳的税费

根据德国的税收制度，企业的税负可以分为三类：

对企业利润的征税

--企业所得税（Körperschaftsteuer）

又称公司税或法人税。纳税主体是所有以有限责任公司形式运营的企业，纳税的基础是企业的利润额，而非营业额。不论公司的法律形式和公司地址所处的地域，税率为统一的15%。企业所得税的收入德国联邦和各州政府各得一半。

--团结互助税（Solidaritaetszuschlag）

东西德统一后为解决统一带来的财政负担，同时促进东部地区的发展而征收的所谓团结税。团结税是以企业所得税的税额为征税基础，税率为统一的5.5%，即为企业利润额的0.825%（=15% x 5,5%）。征税方法同企业所得税。

--营业税（Gewerbesteuer）

营业税又称工商税，是由市镇一级地方政府对工商企业的收入征收的税种，征税基础企业所得税一样为企业的利润额，而非营业额，最低为利润额的7%。营业税的计算方法比较复杂，一般来说，大城市的税率比小地方的税率要高。德国西部比东部要高。

• 固定税率：目前，资合公司和人合公司以及其它商业活动的固定营业税率为 3.5%。

• 稽征税率(Hebesatz)：德国每个城镇的营业税稽征税率是不同的，由地区自行决定，平均 市政稽征税率为 350%-400%，不得低于 200%，在工业密集地带，最高可达 490%。 最终的营业税基额=固定税率*城镇稽税征率（稽征税率会适年进行修改）柏林最终为为27%

ps:新成立的德国公司可以一直亏损下去吗？

一般来说，德国公司如果保障公司的正常运营，按时做账并完成各项申报义务，可以允许亏损。不过长期亏损的公司一是会受到财政局的关注，而是不利于法人申请签证和居留。

对消费的征税

---增值税

增值税（Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer）的对象是所有商品和服务交易，虽然由企业缴纳，但实际承担的是最终消费者。企业可通过增值税申报退回税款，因此严格地说不对企业构成负担。德国的增值税率为19%，大部分食品、出版物等为7%。其中的增值税一般在销售额产生的下一 个月就须交纳，而所得税一般在预计产生的盈利中，分月逐月缴纳。也就是说，假设会计提价给 德国税务局的盈利预估是 5000 欧元，那么税务局会事先在你公司的每月已经收缴 200 欧左右的所得税，之后根据年终的总报表里的数字，多退少补。

---地产交易税

对资产的征税

对资产的征税包括地产税、遗产税；

11、德国公司负担员工福利有哪些？

除税收外，德国企业要承担的另一项负担是员工的部分社会福利支出，即所谓的工资附加成本（Lohnnebenkosten）。

德国社会保险金由以下五方面组成：医疗保险*, 护理保险, 养老保险,失业保险,事故保险

一般而言，除了事故保险由雇主全额以外，其他社会保险项目的费用分担方式以雇主雇员双方共同承担，基本由雇主和雇员各约承担50%。其中雇主承担的附加费用约为税前工资的21%。

举例，如果雇主给员工开3000欧元每月的税前工资，那么雇主雇佣这个员工的实际成本将会是3000*1.21=3630欧元左右。

12、公司退税是什么意思？

在德国购买一件商品或服务，正常的增值税税率为19%，对于一些日常必需品和服务，如食品、报纸或公共交通，税率被降至7%。

如果以公司行为来进行采购，假设一件商品的净销售价格为150欧元，卖方必须要求买方额外支付19%增值税，也就是再支付28.5欧元，所以买方购买这件商品，实际支付178.5欧元。

企业作为卖方，须将所收取的增值税上缴给财政局，增值税通常每月、每季度或每年上缴一次。企业作为买方，凭采购产品的单据，可由税务师向财政局申请增值税退税，退税通常每季度或每年申报一次。向非欧盟国家出口商品，企业作为卖方，是无需缴纳增值税的。

13、公司成立后查询地址和所得资料是什么？

网址：https://www.handelsregister.de/rp_web/welcome.do

德国公司注册完成所得资料有哪些？

1. 德国政府签发的德国公司注册证书（C.T.）/营业执照，在德国官方宪报上发布注册成立德国公司通告；

2. 德国公司组织大纲及组织细则（M＆A），德国公司股票簿，德国公司法定之股东、董事、秘书及公司会议记要；

3. 德国公司金属钢印（Common coal），银行支票签名原子印章。

4. 德国外交部的证明（letter of goodstanding ）

14、德国公司怎么解散清算

如果在德国成立的公司不想继续运营或者资不抵债时，申请破产。股东也可以随时决定主动解散公司，进入清算程序（Liquidation），以最终达到注销公司的法律效果。

德国公司清算的程序，大致可以分为解散、清算和注销三个步骤。

（一）公司解散

如果公司股东决定关闭公司，首先应该召开股东会议，通过一项解散决议（Auflösungsbeschluss），在公司章程没有特别规定的情况，决议需经拥有四分之三以上投票权的股东投票通过；公司章程如有另外规定的则应按照公司章程规定通过决议。

公司解散决议的内容，除了要做出解散公司的决定，一般还应该说明解散是当日立即生效，还是从之后的某一天开始生效，因为这会影响到财务报表的制作日期和应纳税金的计算。随后公司财务应该制作公司最后一个正常营业年度的年终报表（letzter Jahresabschluss），时间范围为公司解散当年的1月1日至公司解散决议做出的当天；同时还要制作公司解散当日的清算期初报表（Liquidationseröffnungsbilanz）。

此外，公司董事从解散生效开始不再负有管理职权，因此，股东决议还应任命至少一名清算人，负责清算事宜及会计簿记及公司文件的保管。公司的清算人一般由之前的公司董事继任，与公司董事任职资格一样，必须满足一定的法定条件，例如，清算人不得违反公司法或破产法的相关规定，不得受到某些特定的刑事处罚。

公司清算人接到任命之后，应该委托一家德国的公证处向公司注册的法院提交申请，将公司股东的解散决议登入商业登记簿（Handelsregister）。

公司解散决议做出之后，还应该由清算人通过联邦电子公报（eBAnz）的形式公布公司解散信息，同时需要公布公司在清算期间内的联系方式，召集公司债权人及时登记债权。公司清算人会收到一份联邦公报出版社的公报确认函，这份文件应当妥善保管，在公司清算之后注销时需要提供。

（二）公司清算

从公司解散信息在联邦电子公报公布之日，公司开始进入清算冻结期（Sperrjahr）。这个阶段为期至少一年，在此期间内，公司继续存在，但是公司已经不再以营利为目的，而是为了处理在营业期间内的债权债务关系，在公司网站上及对外书信往来中，都应该在公司名称后再加上i.L.或in Liquidation的后缀，提醒他人公司正处于清算手续中。

在清算期中，公司还要履行正常的会计记账和报税义务；在清算期结束之后，公司财务应该制作公司清算期的期末报表（Liquidationsabschlussbilanz）。如果股东决议没有特别规定，清算期的年报期间一般是从解散决议开始之日起算一年的时间。公司财产在偿还债务之后如果还有结余，应该按照参股比例返还给公司股东。

如果公司在解散之前已经资不抵债，我们建议公司股东最好先注资偿还债务，以免公司董事承担拖延破产的个人责任。另外，公司在清算期可能还会面临解除劳动合同、补缴税款及社会保险金等一系列法律问题，我们建议最好委托专业的律师、税务师妥善处理，避免公司董事或股东事后承担法律责任。

（三）公司注销

公司财产分配完毕之后，清算人应该负责将公司清算年报提交给税务主管部门备案，保证没有欠缴税款，同时，公司最后一个营业年度的年报和清算期间的年报都应该在联邦公报上公布。

最后，清算人应该再次委托德国公证处，向法院申请登记公司注销（erlöschen），这时特别需要提供清算开始时收到的联邦公报确认函，作为公司履行公开义务的证明文件。经注册法院审核符合注销条件的，予以注销。至此，公司清算手续全部结束，清算人的工作终止，公司存续期间的账簿和文件一般由公司股东负责继续保管，法定规定至少应当保存十年。

15、德国公司的投资人和总经理在身份和职权上有何区别？

投资人按字面意思实际上就是给公司投钱的这个人，而德国公司总经理是实际去运营和经营公司的这个人。

德国公司的投资人和总经理可以是同一个人，这是一种表现形式，还有另外一种表现形式，可能投资人A没有精力去管，或者是他也不想管德国公司的运营，于是他雇佣了B来帮他去打理德国公司，B的职位就是德国公司的总经理。

作为德国公司的总经理是实际管理运营公司的，其实他的责任是非常重要的，公司的财务权运营管理权，很多的签字权都是在他手上的。所以公司一旦有什么问题，税务上或者是法律上都会第一时间都会先找到总经理。

16、作为GmbH的股东，如果不在公司任职，是否可以从公司领取工资？

如果公司没有为股东出具雇佣合同，那么股东是不可以从公司领取工资的。公司只向所雇用的员工发放工资。如果公司在本年度有盈利，可以决定这笔盈利是向股东分红还是留作公司资产。在股东分红时，公司有义务向财政局代缴股东应该缴纳的税务。

17、公司法人签证怎么申请

是否获得法人签证，税务局要看每年的营业额、雇工人数等等。3年持有法人签证的可以申请长期居留，最好最后3个月把自己的工资开到税前3500欧及以上。