商业保理指由非银行金融机构开展的保理。具体是指销售商将其与买方订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给保理公司,由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
一般而言,保理业务有几下几种流程:
一、简单的买方、卖方和保理商之间的业务。
1、买方卖方签协议,卖方向买方以赊销形式供货;
2、卖方把交易单据以折价形式卖给保理公司;
3、保理公司向卖方支付货款;
4、买方向保理公司支付全额货款。
二、买卖方,保理公司以及银行之间的业务(明保)
1、买卖方签订合作协议,卖方向买方以赊销方式供货;
2、卖方折价把单据给保理公司,保理公司再折价把应收账款转移至合作的银行;
3、银行审单无误后,放款给保理公司;
4、保理公司支付货款给卖方;
5、保理公司向买方以到期还款的方式收取货款。
三、买卖方,保理公司以及银行之间的业务(暗保)
1、买卖方签订合作协议,卖方向买方以赊销方式供货;
2、卖方折价把单据给保理公司,保理公司再折价把应收账款转移至合作的银行;
3、银行审单无误后,放款给保理公司;
4、保理公司支付货款给卖方;
5、卖方向保理公司回应收账,偿还应收账款债券;
6、应收账款到期,向买方回收应收账款。
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